Налоговые послабления
Поскольку ставки налогов в Японии довольно высокие, правительство разработало целую систему вычетов и механизмов для снижения базы обложения.
Для плательщиков НДФЛ налоговые льготы в Японии реализуются за счет снижения общей базы обложения доходов физических лиц. Это происходит в два этапа: за счет персонального вычета и вычета, связанного с трудоустройством. Общий показатель, применяемый к заработной плате, зависит от суммы годового дохода.
| Годовая сумма заработка, млн иен | Размер вычета |
|---|---|
| до 1,65 | 0,65 млн иен |
| от 1,65 до 1,8 | 40% от суммы дохода |
| от 1,8 до 3,6 | 30 % от суммы + 0,18 млн иен |
| от 3,6 до 6,6 | 20 % от суммы + 0,54 млн иен |
| от 6,6 до 10 | 10 % от суммы + 1,2 млн иен |
| свыше 10 | 2,2 млн иен |
Персональные послабления могут снизить базу обложения на 380 000 иен за неработающего супруга (или 480 000 иен, если супруг старше 70 лет) и каждого иждивенца.
Чтобы снизить нагрузку на членов семьи, наследующих имущество и активы умершего родственника, применяется своя система вычетов. Налог на получение наследства может быть снижен за счет персональных послаблений:
- налогооблагаемая доля супруга снижается на 160 млн иен;
- размер вычета для несовершеннолетних зависит от возраста (число лет до совершеннолетия умножают на 100 000 иен);
- к доле инвалида применяется похожий механизм: 100 000 иен, умноженные на количество лет до 85 лет, или 200 000 иен, умноженные на остаток лет до 85, если инвалидность тяжелая.
В дополнение к этому применяется общий показатель, увеличивающий сумму освобождения на 30 млн + 6 млн иен, деленных на количество наследников.
Отчитаться и оплатить начисленные обязательства можно удаленно через электронный сервис e-Tax.
Налог на выезд из страны. Япония
Налог на выезд из страны был введен в Японии в 2019 году. Этот сбор автоматически включается в стоимость авиа- и ж/д-билетов. Сумма налога — 1 000 иен (9,2$, 680 рублей). Взносы за выезд из страны в государственную казну Японии должны платить как граждане этого государства, так и иностранцы.
От уплаты данного налога освобождаются:
- транзитные пассажиры (покидающие страну в течение 24 часов после прибытия);
- дети в возрасте до 2 лет;
- послы иностранных государств;
- государственные гости.
Изначально планировалось, что ежегодно в бюджет Японии от этого налога будет поступать около 50 миллиардов иен. Деньги чиновники обещают расходовать на оборудование аэропортов устройствами для распознавания лиц (в целях повышения уровня безопасности), а также для расширения перечня услуг на иностранных языках на туристических объектах.
Система поощрений
В Японии существует довольно хорошо развитая система поощрений как национальных, так и иностранных инвестиций, основные цели которой можно свести к созданию благоприятных условий для дальнейшего развития осуществляемой в рамках национальной экономики структурной перестройки, а также для ускорения экономического роста относительно менее развитых регионов страны
Для иностранной предпринимательской деятельности в Японии наиболее важное значение имеет система поощрения инвестиций в периферийных районах страны. Многие иностранные предприниматели, имеющие значительный опыт работы на японском рынке, знают, что организация производственной деятельности в таких районах требует не только намного меньших затрат, но может быть осуществлена в более сжатые сроки и относительно проще
Основными средствами поощрения инвестиций, желательных с точки зрения содействия решению стоящих перед страной экономических задач, являются налоговые льготы, субсидии и финансовые льготы.
Система налоговых льгот
Система налоговых льгот, действующая в настоящее время, базируется на различных рода законах о региональном развитии и заключается в основном в мероприятиях по уменьшению или даже полному освобождению от обложения местными налогами.
Субсидии
Субсидии подразделяются на национальные и местных органов самоуправления. Национальные субсидии применяются при переносе производственных мощностей из «промышленно избыточных» регионов и при создании социальной инфраструктуры и инфраструктуры защиты окружающей среды: величина субсидии от размеров расширения или вновь построенных заводских площадей. Система при субсидировании региональной занятости основывается на дотациях — от 18 тыс. до 29 тыс. иен в месяц — на каждого работника, который получает работу в регионах с малой степенью занятости в результате строительства новых или расширения действующих производственных или иных мощностей и дается сроком на один год.
Поделиться Facebook
VK
Tumblr
Налоги, пенсионное и медицинское страхование
Размер налогов зависит от уровня зарплаты, района проживания и наличия иждивенцев.
Подоходный налог рассчитывается в зависимости от уровня заработной платы. При годовом доходе от ¥3 300 000 (2 146 798 рублей) до ¥6 950 000 (4 521 287 рублей) налоговая ставка составит 20%. Получатель средней зарплаты (¥4,14 млн (2 693 256 рублей) в год) как раз попадает в эту категорию. Но, к примеру, учитель получает меньше — примерно ¥3,21 млн (2 088 249 рублей) в год. В таком случае налог составит 10%. Помимо подоходного налога, существует местный налог — это еще 4%. Налог на проживание оплачивается отдельно и составляет 6%.
Сотрудники, занятые полный рабочий день, перечисляют еще 10% зарплаты в фонды медицинского и пенсионного страхования, а также на уплату пособий по безработице. Впрочем, те, кто работает неполный день, также должны делать взносы на медицину и пенсии. В сумме налоги могут составлять до 40% дохода.
Примерное меню на семь дней
Продукты можно чередовать по своему усмотрению. Диета предусматривает трехразовое питание
При этом важно контролировать баланс белков, жиров и углеводов. Российские диетологи адаптируют японский вариант под наши реалии, в которых не каждому доступны водоросли, бобы эдамаме и грибы шиитаке
День 1
- Завтрак: легкий суп, салат из овощей и морской капусты, зеленый чай.
- Обед: лапша соба, отварные овощи.
- Ужин: суп с лапшой, бобы эдамаме и маринованные овощи.
День 2
- Завтрак: 200 г творога, маринованные фрукты.
- Обед: суп из моллюсков, тофу, овощной салат.
- Ужин: мисо-суп, салат из морской капусты, маринованный имбирь.
День 3
- Завтрак: кофе, рыба на пару.
- Обед: салат из пекинской капусты, обжаренные морские гребешки.
- Ужин: сашими из лосося, салат из тертой моркови с маслом.
День 4
- Завтрак: черный кофе, рис и маринованные овощи.
- Обед: грибной суп, лепешки из рисовой, овсяной или нутовой муки.
- Ужин: темпура из овощей.
День 5
- Завтрак: черный кофе и сухари.
- Обед: сырая тертая морковь с лимонным соком, рыбные котлеты на пару.
- Ужин: рисовые шарики в листах нори, маринованные фрукты.
День 6
- Завтрак: черный кофе, 200 г творога.
- Обед: рис, стакан томатного сока, салат из капусты и яблока с растительным маслом.
- Ужин: креветки с тушеными овощами, брокколи на пару.
День 7
- Завтрак: суп из моллюсков.
- Обед: рыба запеченная, маринованный тофу, салат из водорослей.
- Ужин: салат из тунца и огурцов.
Переплата за нестандартные размеры
Жирный налог — повод для горячего обсуждения в интернете в 2019. Подавляющее большинство юзеров убеждено: это очередной бред, но правительство признает, что всерьез задумалось над введением подобного сбора. Государство решило, что будет оздоравливать граждан принудительно, раз уж не выходит по-доброму.
В последнее время разговоры на эту тему подуспокоились, но правительство продолжает работать над законопроектом. В 2019 налог точно не успеют ввести, но 2020 или позднее пока еще открыты для новых налогов, а там и россияне привыкнут к этой мысли и смирятся.
Государство заверяет: ничего страшного в таком налоге не будет. Любое решение правительства направлено исключительно на благо граждан, более здоровую жизнь и увеличение ее продолжительности. Есть мнение, что введут налог на талию еще до 2024, в рамках стратегии по оздоровлению граждан, формируемой правительством прямо сегодня.
Почему же йена часто фигурирует в новостях
Слушая новости о финансах, или посещая обменники с целью поменять валюту, можно заметить, что курс йены постоянно транслируется в массы. Все это для простого обывателя может привести к неправильному выводу о том, что йена – сильная мировая валюта. Однако, курс йены показывают наравне с другими курсами развитых стран – это как индикатор состояния в мировой экономике. Сильный перекос одной из стран вызовет последствия и в остальном мире. Котировки крутят никак не для рекламы «Покупай валюту, пора зарабатывать!».
Впрочем, йена интересна с точки зрения диверсификации. Приведем пример. Когда у человека очень большие сбережения, больше 100 миллионов рублей (если говорить про Россию), а таких людей в России немало, то у них частенько начинается паника: «Как все не потерять». Потому что на крупные суммы ощутимо действует любая волатильность, инфляция. Хочется стабильности и зачастую максимально диверсифицируют капитал по валютам именно для этого – чтобы в случае чего хоть что-то бы осталось.
Если рассматривать йену с точки зрения инвестирования, то грамотные инвесторы в йену не инвестируют, её рассматривают либо как защитный актив, либо для спекуляций на рынке Forex.
Особенности экономики Японии
Японская экономика обладает несколькими особенностями, о которых уместно упомянуть. Можно провести аналогию с послевоенной Германией – японцы также смогли более-менее восстановить свою экономику. И еще задолго до аварии на Фукусиме-1 был взят курс на адаптацию к мировой экономике.
Мировой кризис 2008 года выявил слабые стороны японской экономики. Значительная доля японского автопрома перестала поставляться в США, из-за падения спроса ввиду отсутствия у американцев докризисной покупательской способности. Крупные японские компании понесли значительные убытки.
В Японии сейчас 90% ВВП зависит от экспорта техники. Даже если экспорт упадёт на 1/5, японский бюджет станет сильно дефицитным. В этом случае прогнозируется обеднение населения.
Авария на Фукусиме-1 еще сильнее замедлила развитие экономики Японии. В экономике любой страны заложен финансовый резерв на случай ЧП, и у Японии он тоже был. Однако, не в тех размерах, какой смог бы «закрыть» не только прямые проблемы аварии, но также и косвенные. К косвенным относятся общемировые тенденции недоверия к атомной энергетике – одной из ключевых гарантий японской экономики.
Кроме того, условная дешевизна японской йены обусловлена еще несколькими факторами.
Зачем хотят ввести налог на лишний вес
В соответствии с другим объяснением, власти России заинтересованы в благополучном состоянии здоровья россиян. Наука давно объяснила, что лишние килограммы влекут за собой плачевные последствия. Вследствие перегрузки организма эффективность работы внутренних органов снижается. Упитанные персоны с наиболее заметной частотой подвергаются заболеваниям и имеют меньшую продолжительность жизни.
Одновременно с тем представитель ведомства России после знакомства со всеми особенностями применения санкций к полным людям в стране восходящего Солнца, прокомментировала возможности подобной тенденции в России.
Анна Попова сообщила, что в Японии пени платит организация. В нашем государстве штраф, выписанный на имя компании будет перенаправлен к ответственности работника (самого толстячка), поскольку корпоративная этика в нашей стране заметно отличается.
Концепция избавления от ожирения в соответствии с режимом правильного питания также не найдёт должного отклика, добавляют российские диетологи.
Ставки
В законодательстве Японии предусмотрено три вида ставок:
- национальные,
- префектурные,
- муниципальные.
Каждая из этих ставок дифференцируется по сумме налогов, который получает гражданин, и меняется в определенных интервалах. Такие интервалы для национальных налогов составляют от 10 до 50 %, префектурные – 3-5 % и муниципальные – 2-13 %. Для каждого гражданина процентные ставки разные и зависят от его доходов.
Максимальная процентная ставка начисляется тем, кто получает сверхдоход. Если какой-то японец за год заработал свыше 50 миллионов йен, то половину от этой суммы он должен пожертвовать на благо государства. Минимальные ставки даются только для бедных граждан, чей доход в месяц составляет меньше 275 тысяч йен.
Несмотря на то, что налог на прибыль в Японии и прочие отчисления в государственную казну являются весьма существенными, жители и не думают жаловаться. Зарплаты в Японии позволяют оплачивать даже такие налоги. Платя такие налоги, японцы еще и умудряются откладывать деньги на «черный день».
Национальный уровень
На общегосударственном уровне налогообложение в стране находится в ведении Министерства финансов. В его структуру входят два подразделения: Налоговое бюро и Бюро по таможенным сборам и тарифам. Эти подразделения занимаются в первую очередь вопросами планирования налоговой политики государства. Реализацией этой политики непосредственно занимается Национальное налоговое управление (ННУ), которое также входит в состав Министерства финансов страны. ННУ – очень мощная организация, имеющая в своем штате 56 466 сотрудников, распределенных между центральным аппаратом, 12 региональными налоговыми бюро, Региональной налоговой инспекцией на острове Окинава и 524 налоговыми инспекциями. Кроме того, в состав ННУ входит собственный колледж и Национальный налоговый трибунал, в котором можно обжаловать неверное начисление сборов. Именно эта организация и осуществляет налоговый контроль в Японии.
Все структурные подразделения ННУ разбиты на три отдела:
- Отдел по налогообложению.
- Отдел по сборам налогов.
- Отдел, занимающийся проверками и расследованиями в случаях, связанных с уклонением от налогообложения.
Практической работой по выявлению нарушений в налоговой сфере и их пресечению руководит именно последний отдел. С этой целью в него входят подразделения по аудиту, расследованию и международному сотрудничеству в сфере борьбы с налоговыми нарушениями. При подготовке законодательных изменений в сфере налогообложения тесно сотрудничают Государственная налоговая комиссия при премьер-министре, аналогичная комиссия правящей партии либерал-демократов и Штаб по проведению структурных реформ, возглавляемый премьер-министром страны.
Ужесточение налоговой политики и налоговые льготы в Японии находятся в ведении этих трех организаций. В сфере сбора средств основной организацией является Министерство финансов. Каждый вид сборов в Стране восходящего солнца регламентируется отдельным законом. Следует учесть, что законы в этой области весьма объемны и трудны для понимания непрофессионалами, поэтому в стране действует институт уполномоченных налоговых консультантов. Это лицензированные специалисты, которые на платной основе готовят и подают большую часть отчетных налоговых документов в стране. Уполномоченные консультанты по сборам обслуживают как физических, так и юридических лиц.
Система поощрений
В Японии существует довольно хорошо развитая система поощрений как национальных, так и иностранных инвестиций, основные цели которой можно свести к созданию благоприятных условий для дальнейшего развития осуществляемой в рамках национальной экономики структурной перестройки, а также для ускорения экономического роста относительно менее развитых регионов страны
Для иностранной предпринимательской деятельности в Японии наиболее важное значение имеет система поощрения инвестиций в периферийных районах страны. Многие иностранные предприниматели, имеющие значительный опыт работы на японском рынке, знают, что организация производственной деятельности в таких районах требует не только намного меньших затрат, но может быть осуществлена в более сжатые сроки и относительно проще
Основными средствами поощрения инвестиций, желательных с точки зрения содействия решению стоящих перед страной экономических задач, являются налоговые льготы, субсидии и финансовые льготы.
Система налоговых льгот
Система налоговых льгот, действующая в настоящее время, базируется на различных рода законах о региональном развитии и заключается в основном в мероприятиях по уменьшению или даже полному освобождению от обложения местными налогами.
Субсидии
Субсидии подразделяются на национальные и местных органов самоуправления. Национальные субсидии применяются при переносе производственных мощностей из «промышленно избыточных» регионов и при создании социальной инфраструктуры и инфраструктуры защиты окружающей среды: величина субсидии от размеров расширения или вновь построенных заводских площадей. Система при субсидировании региональной занятости основывается на дотациях — от 18 тыс. до 29 тыс. иен в месяц — на каждого работника, который получает работу в регионах с малой степенью занятости в результате строительства новых или расширения действующих производственных или иных мощностей и дается сроком на один год.
Поделиться Facebook
VK
Tumblr
Льготы
Также в Японии существует льготная система по налогообложению. Получить скидку на уплату налогов можно по различным причинам:
- Чтобы налогообложение было справедливым для разных категорий граждан, государство ввело специальную скидку, которая уменьшает налогооблагаемый доход. Такой скидкой могут воспользоваться наемные работники, продающие свой труд. Скидка равна сумме персонального расхода.
- Доходы от бизнеса можно поделить по целям для налогообложения. При заполнении декларации разрешается вычитать из дохода стоимость подготовки декларации, но не больше, чем 100 тысяч йен.
- Такие доходы, как разница в арендной плате за предоставленное государством жилье, могут получить работающие люди или предприниматели.
- В Японии поощряются семьи, в которых работают двое супругов и получают примерно одинаковый доход. Если работает кто-то один, то семья несет более тяжелое налоговое бремя.
Налог на толстых. Япония
В 2008 году в Японии был принят так называемый «Закон о метабо». «Метабо» — это вежливое название избыточного веса у человека. Согласно данному закону, все граждане Японии обязаны ежегодно проходить медицинский осмотр, в ходе которого им, в том числе, измеряют и талию. Согласно принятым в стране нормам, у здорового мужчины талия не должна превышать 90 см, у здоровой женщины — 80 см.
Если обследуемый человек не укладывается в пределы нормы, то ему вежливо рекомендуют похудеть. Если в течение полугода человеку не удается сбросить лишний вес своими усилиями, то ему рекомендуют посетить курсы здорового питания либо прописывают специальные физические упражнения.
Ответственность за здоровье граждан возлагается в Японии не на самих людей, а на их работодателей. Именно они должны заботиться о том, чтобы сотрудники компании правильно питались и не вели сидячий образ жизни. Штрафы для компаний, которые не проявляют заботу о здоровье своих сотрудников, могут достигать 19 миллионов долларов.
Другие страны
В сравнении с другими странами налоги в Японии на 2020 год намного выше. В США максимальная налоговая ставка составляет 28 % в то время, как в Японии (даже после налоговых реформ, упростивших шкалу налогов и снизивших процент) она составляет 65 %.
Налоги с юридических лиц составляют 37 % для стандартных фирм и 28 % для малого бизнеса. Владельцы фирм должны занести сведения о доходах в специальную форму и предоставить в налоговое управление не позднее, чем через 2 месяца после того, как закончится финансовый год фирмы.
У простых людей налоги высчитывают из зарплаты. Если нет дополнительных доходов, декларацию можно не подавать. Однако годовой доход при этом не должен превышать 15 миллионов йен.
В Японии, конечно, отсутствует коррупция и люди никогда не позарятся на чужое, но не каждому человеку, который самостоятельно подает декларацию, можно доверять. Поэтому налоговые управления время от времени делают выборочные проверки правильности заполнения декларации. Особо злостных неплательщиков инспектируют — такие инспекции могут проводиться только по решению суда. После таких решений фирмы обыскивают, налагают арест на конторские книги и принимают меры, чтобы выяснить реальное финансовое положение фирмы.
Система поощрений
В Японии существует довольно хорошо развитая система поощрений как национальных, так и иностранных инвестиций, основные цели которой можно свести к созданию благоприятных условий для дальнейшего развития осуществляемой в рамках национальной экономики структурной перестройки, а также для ускорения экономического роста относительно менее развитых регионов страны
Для иностранной предпринимательской деятельности в Японии наиболее важное значение имеет система поощрения инвестиций в периферийных районах страны. Многие иностранные предприниматели, имеющие значительный опыт работы на японском рынке, знают, что организация производственной деятельности в таких районах требует не только намного меньших затрат, но может быть осуществлена в более сжатые сроки и относительно проще. Основными средствами поощрения инвестиций, желательных с точки зрения содействия решению стоящих перед страной экономических задач, являются налоговые льготы, субсидии и финансовые льготы
Основными средствами поощрения инвестиций, желательных с точки зрения содействия решению стоящих перед страной экономических задач, являются налоговые льготы, субсидии и финансовые льготы.
Система налоговых льгот
Система налоговых льгот, действующая в настоящее время, базируется на различных рода законах о региональном развитии и заключается в основном в мероприятиях по уменьшению или даже полному освобождению от обложения местными налогами.
Субсидии
Субсидии подразделяются на национальные и местных органов самоуправления. Национальные субсидии применяются при переносе производственных мощностей из «промышленно избыточных» регионов и при создании социальной инфраструктуры и инфраструктуры защиты окружающей среды: величина субсидии от размеров расширения или вновь построенных заводских площадей. Система при субсидировании региональной занятости основывается на дотациях — от 18 тыс. до 29 тыс. иен в месяц — на каждого работника, который получает работу в регионах с малой степенью занятости в результате строительства новых или расширения действующих производственных или иных мощностей и дается сроком на один год.
Поделиться Facebook
VK
Tumblr
Зачем хотят ввести налог на лишний вес
В соответствии с другим объяснением, власти России заинтересованы в благополучном состоянии здоровья россиян. Наука давно объяснила, что лишние килограммы влекут за собой плачевные последствия. Вследствие перегрузки организма эффективность работы внутренних органов снижается. Упитанные персоны с наиболее заметной частотой подвергаются заболеваниям и имеют меньшую продолжительность жизни.
Одновременно с тем представитель ведомства России после знакомства со всеми особенностями применения санкций к полным людям в стране восходящего Солнца, прокомментировала возможности подобной тенденции в России.
Анна Попова сообщила, что в Японии пени платит организация. В нашем государстве штраф, выписанный на имя компании будет перенаправлен к ответственности работника (самого толстячка), поскольку корпоративная этика в нашей стране заметно отличается.
Концепция избавления от ожирения в соответствии с режимом правильного питания также не найдёт должного отклика, добавляют российские диетологи.
Налог на тень, Венеция (Италия)
Если где-то в мире есть налог на солнце, то непременно должен быть и налог на тень. И он есть! Налог на тень был введен городскими властями Венеции. Его должны платить владельцы отелей, гостиниц, магазинов, кафе, баров и т. д. Ставка этого странного налога — около 4,5 евро за каждый квадратный метр тени, которую отбрасывает здание или установленные около него тенты на городскую улицу.
Законодатели, видимо, рассуждали следующим образом. Чем больше здание гостиницы или отеля, тем больше оно обслуживает туристов и, соответственно, получает больше прибыли. В то же время такое здание отбрасывает больше тени. Поэтому владелец такого прибыльного объекта должен заплатить в городскую казну больше налогов.
Интересно, что налог с отбрасывающих тень объектов туристической инфраструктуры городские власти Венеции взимают не только в солнечную погоду, но и в пасмурные дни (когда тени как таковой может и не быть). Собранные деньги идут на поддержание в надлежащем состоянии памятников архитектуры, расположенных в городе (которые, кстати, и привлекают туристов для владельцев гостиниц, магазинов и кафе).
Национальный уровень
На общегосударственном уровне налогообложение в стране находится в ведении Министерства финансов. В его структуру входят два подразделения: Налоговое бюро и Бюро по таможенным сборам и тарифам. Эти подразделения занимаются в первую очередь вопросами планирования налоговой политики государства. Реализацией этой политики непосредственно занимается Национальное налоговое управление (ННУ), которое также входит в состав Министерства финансов страны. ННУ – очень мощная организация, имеющая в своем штате 56 466 сотрудников, распределенных между центральным аппаратом, 12 региональными налоговыми бюро, Региональной налоговой инспекцией на острове Окинава и 524 налоговыми инспекциями. Кроме того, в состав ННУ входит собственный колледж и Национальный налоговый трибунал, в котором можно обжаловать неверное начисление сборов. Именно эта организация и осуществляет налоговый контроль в Японии.
Все структурные подразделения ННУ разбиты на три отдела:
- Отдел по налогообложению.
- Отдел по сборам налогов.
- Отдел, занимающийся проверками и расследованиями в случаях, связанных с уклонением от налогообложения.
Практической работой по выявлению нарушений в налоговой сфере и их пресечению руководит именно последний отдел. С этой целью в него входят подразделения по аудиту, расследованию и международному сотрудничеству в сфере борьбы с налоговыми нарушениями. При подготовке законодательных изменений в сфере налогообложения тесно сотрудничают Государственная налоговая комиссия при премьер-министре, аналогичная комиссия правящей партии либерал-демократов и Штаб по проведению структурных реформ, возглавляемый премьер-министром страны.
Ужесточение налоговой политики и налоговые льготы в Японии находятся в ведении этих трех организаций. В сфере сбора средств основной организацией является Министерство финансов. Каждый вид сборов в Стране восходящего солнца регламентируется отдельным законом. Следует учесть, что законы в этой области весьма объемны и трудны для понимания непрофессионалами, поэтому в стране действует институт уполномоченных налоговых консультантов. Это лицензированные специалисты, которые на платной основе готовят и подают большую часть отчетных налоговых документов в стране. Уполномоченные консультанты по сборам обслуживают как физических, так и юридических лиц.
